No olvides incluir estas deducciones y desgravaciones a la hora de hacer tu próxima declaración.

 

 

A muchos de nosotros nos supone un auténtico engorro hacer nuestra propia declaración. Es por eso que la mayoría acudimos a la propia administración tributaria, al punto de atención al ciudadano que se ofrece para este servicio o a nuestro propio gestor.

Pero estas personas no son adivinas y no conocen nuestra concreta situación. Suelen limitarse a comprobar si son correctos los datos que hacienda tiene de nosotros (nómina, sindicatos, hipoteca, donaciones…) y todo lo más nos preguntan si hemos hecho alguna otra gestión (algo que muchas veces ni siquiera nosotros venimos a recordar) y con esto validan nuestra declaración.

Pues bien. lo mismo que el beneficio de una empresa o el dinero de una economía familiar no depende solo de nuestros ingresos sino de reducir los gastos todo lo posible y aún más, lo mismo ocurre con nuestra declaración. Conocer cada deducción que cumplimos hará posible que nos devuelvan más, que la declaración salga a devolver en vez de a pagar o que paguemos menos si la declaración nos sale a pagar.

Por tanto, en esta entrada vamos a enumerar las deducciones ESTATALES Y AUTONÓMICAS, para que, aunque no seamos expertos en la materia, las podamos alegar y acreditar a la hora de presentar la próxima declaración en la propia administración Tributaria, en el punto de atención al ciudadano o a la hora de acudir a nuestro gestor.

 

 

DEDUCCIONES ESTATALES

–Sindicatos.

-Colegios profesionales obligatorios para el puesto de trabajo.

-Gastos de defensa jurídica relacionados con la actividad laboral.

-Si has tenido movilidad geográfica.

-Si eres trabajador activo discapacitado.

(Estas cinco primeras para trabajadores por cuenta ajena).

 

-Si tienes hipoteca, seguro de hogar (continente) y seguro de vida siempre que estén vinculados a tu hipoteca.

Si eres arrendador de vivienda, IBI, seguro de hogar, gastos de comunidad e intereses de préstamos, tanto hipotecario como personal.

Gastos de guardería.

Si tienes hijos menores de 3 años y eres madre/padre trabajador/a.

Si tienes discapacidad tú o cualquier miembro de la unidad familiar.

Si has hecho obras de mejora en eficiencia energética en tu vivienda habitual o bien en una alquilada o en expectativa de alquiler.

Si has hecho donaciones a entidades benéficas.

Si cotizaste a mutuas laborales antes de 1978.

Si has comprado vehículo eléctrico o híbrido enchufable.

 

 

DEDUCCIONES AUTONÓMICAS

Además de las anteriores deducciones estatales, las CCAA han aprobado deducciones específicas como gastos de mascotas, por estudios, el gym, por compra de gafas o gastos de farmacia, por contratar empleada de hogar o por las facturas de internet, luz y gas o la compra vehículos eléctricos o electrificados nuevos y otras más que pasamos a enumerar ahora por materias.

Como estas deducciones dependen de la respectiva CCAA del lector, desglosamos cada concepto deducible y añadimos las CCAA en las que esta deducción está en vigor, para que puedas comprobar todas y cada una de las deducciones de tu concreta comunidad.. Compruébalas:

 

Deducciones autonómicas por gastos educativos:

Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares, Canarias, Cantabria, Castilla la Mancha, Cataluña, Extremadura, Madrid, Murcia, Comunidad Valenciana.

 

Deducciones autonómicas por gastos médicos o de enfermedad:

Asturias, Baleares, Canarias (gastos médicos privados), Cantabria, La Rioja (enfermos de ELA), Comunidad Valenciana (salud bucodental, gafas graduadas y tratamientos de fertilidad)

 

Deducciones autonómicas por gastos de guarderías:

Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares, Canarias Cantabria Castilla-La Mancha, Castilla y León, Extremadura, Galicia, Madrid, Murcia y La Rioja.

 

Deducciones Autonómicas para paliar la subida de la inflación o de los intereses:

Baleares, Madrid, La Rioja, Comunidad Valenciana.

 

Deducciones autonómicas por discapacidad:

Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares Canarias Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Extremadura, Galicia, Madrid, Murcia, La Rioja y Comundiad Valenciana.

 

Deducción autonómica para personas mayores de 65 años:

Andalucía, Aragón, Asturias, Canarias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Galicia, Madrid, Murcia, La Rioja, Comunidad Valenciana, Illes Balears.

 

Deducciones autonómicas por ayuda humanitaria y acogida de personas desplazadas por el conflicto de Ucrania:

Aragón y La Rioja (por donaciones irrevocables, puras y simples en materia de mecenazgo).

Compatible con la deducción estatal por donaciones (la misma donación puedes deducirla dos veces, tanto en la deducción estatal como en la deducción autonómica).

 

Deducciones autonómicas por residencia, adquisición o inversión en vivienda habitual y otros inmuebles:

Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares, Canarias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Extremadura, Galicia, La Rioja, Madrid, Murcia, Comunidad Valenciana (las deducciones autonómicas son compatibles con las deducciones estatales en relación con la vivienda).

 

Deducciones autonómicas por alquiler:

Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares, Canarias, Cantabria, Castilla-La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Extremadura, Galicia, La Rioja, Madrid, Región de Murcia, Valencia

Importante: las deducciones autonómicas por el alquiler son compatibles con la deducción estatal por alquiler.

 

Deducciones autonómicas por compra de vehículos eléctricos:

Asturias, Castilla y León, La Rioja y Valencia.

Nota: esta deducción autonómica es compatible con la deducción estatal por vehículo eléctrico y puntos de recarga.

 

Para una enumeración completa compartimos el siguiente enlace:

https://www2.agenciatributaria.gob.es/wlpl/AVAC-CALC/AsistenteIRPF

(pulsando en el buscador o lupa : deducciones autonómicas por materias).

 

Del enlace anterior, nos han parecido interesantes las siguientes deducciones:

 

1.—CCAA de La Rioja.

Sigue vigente para el año 2025 la deducción por fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva. Puedes deducir actualmente el 30% de los gastos justificados en factura. El límite máximo es de 300 euros al año por contribuyente. Si eres mayor de 65 años o tienes discapacidad igual o superior al 33% tu deducción será el 100% del gasto, en lugar del 30%, con el mismo límite de 300 euros.

Esta deducción tiene una curiosa configuración, en el caso de matrimonios, ya que está configurada para que si tú incorporas tu gasto de gym, por ejemplo de 400 euros al año, te correspondería en lógica una deducción de 120 euros si eres menor de 65 años o de 300 euros si alcanzas esa edad, ¿verdad? Pues no.

El programa te aplica de forma automática 60 euros a tí y 60 euros a tu cónyuge. Lo que por un lado parece positivo porque el margen de 300 euros se amplía a dos contribuyentes, pudiendo deducirse hasta 600 euros, por otro lado, lleva a la paradoja de que tú puedes estar machacándote en el gym y tu cónyuge estar en el sofá y con todo la deducción os la aplicáis por mitad.

En La Rioja en 2025 se mantiene una deducción autonómica destinada a gastos relacionados con el diagnóstico y tratamiento de la ELA, del 50% de los gastos satisfechos que queden justificados mediante factura con el límite máximo de 2000 euros por declaración.

Aunque la compra de vehículos eléctricos nuevos tienen una deducción estatal del 15% del precio de compra con el límite de 20.000 euros, lo que supone una deducción máxima de 3.000 euros, adicionalmente puede dar lugar a otra deducción autonómica si no supera los 50.000 euros de compra de 300 euros extra. También existe otra deducción autonómica relacionada con la movilidad sostenible en La Rioja por compra de bicicletas tanto eléctricas como de pedaleo no asistido, con una deducción del 15% con un máximo de 225 euros para las primeras y de 50 euros y máximo 2 unidades por familia, para las segundas. En caso de matrimonio solo puede aplicarse la deducción la persona que figure en la factura de compra.

En todo caso ha de tratarse de vehículos no afectos a actividades empresariales o profesionales del comprador, de modo que si ya los amortizas como activo del negocio no puedes aplicarte esta deducción.

En La Rioja, se mantiene la deducción para jóvenes emancipados por acceso a internet y suministros de luz y gas de uso doméstico.

 

Nuevas deducciones autonómicas en La Rioja en 2025.

A las anteriores en 2025 se añaden las siguientes deducciones autonómicas:

1- 250 euros por cada persona que tengan la enfermedad celíaca diagnosticada con carácter definitivo con certificado médico (en el que conste la identidad del facultativo, su especialidad, número de colegiado y la fecha) relativo al interesado, su cónyuge e hijos menores, así como también quienes den derecho a la deducción por descendientes y ascendientes. La dinámica es la misma que los gastos deportivos: se reparte entre el declarante y el cónyuge, aunque alguno de ellos no sea celíaco.

2- Cuotas satisfechas a organizaciones profesionales agrarias, con el límite de 100,00 euros anuales.

3- Para fomentar la fijación de población ocupada en el medio rural:

Deducción autonómica de 1.000 euros por cada persona de la unidad familiar con residencia habitual en algún municipio de La Rioja que inicie durante 2025 una actividad agraria como trabajador por cuenta propia, mediante el alta en el régimen especial de la Seguridad Social y que mantenga tanto la residencia como la actividad al menos durante 12 meses, siempre que en los dos años inmediatamente anteriores a la fecha de inicio de la actividad no hubiera cesado como trabajador agrario por cuenta propia. La deducción puede extenderse 24 meses adicionales, hasta llegar a 36 meses desde la fecha de inicio de la actividad, manteniendo los requisitos de residencia y actividad.

 

2.- Comunidad Valenciana.

También nos ha parecido interesando la deducción autonómica que ha aprobado la Comunidad Valenciana  por contratar de manera indefinida a una persona afiliada al sistema de empleados de hogar de la seguridad social para el cuidado de personas. También Valencia ha pensado en las mascotas, introduciendo una deducción autonómica del 15% de los gastos veterinarios con el límite de hasta 150% euros por contribuyente.

En esta misma CCAA se premia la práctica de deporte y actividades saludables, los abonos culturales y a aquellos contribuyentes con dos o más descendientes, así como determinados gastos de salud o residir en un municipio con riesgo de despoblación.

 

3.- CCAA de la región de Murcia.

Nos ha parecido curiosa también la deducción autonómica en Murcia por inversión en dispositivos domésticos de ahorro de agua y por gastos en la adquisición de material escolar y libros de texto y por conciliación por un menor de 12 años.

 

 

PREGUNTAS RELACIONADAS

 

¿Por fomento del ejercicio físico y práctica deportiva en La Rioja se incluyen actividades además del gym?

Si. Y de cualquier miembro de la unidad familiar: por ejemplo danza, patinaje, fútbol, basket, caza, pesca, club de moto…

 

¿Y alcanza a los gastos de fisioterapia?

No, no está incluido este gasto.

 

¿El patinete eléctrico está incluido en la deducción de vehículo eléctrico?

No.

 

¿Qué se considera vehículo eléctrico o electrificado a los efectos de la deducción autonómica?

Tienen el mismo tratamiento que en la deducción estatal. Coches eléctricos puros, híbridos enchufables o de pila de combustible de hidrógeno. Ni los híbridos ligeros ni los de dinamo auto recargable entran en esta deducción.

 

En 2025 residí en 2 Comunidades Autónomas y en 2026 estoy residiendo en otra diferente. ¿Qué deducciones autonómicas puedo aplicar en 2025?

Independientemente de donde alguien esté residiendo en 2026, al presentar la declaración del año 2025 ha de reflejar la Comunidad Autónoma de residencia ese año, esto es, donde uno haya residido más de 183 días en 2025. A partir de ahí, podrá aplicar las deducciones autonómicas a las que tenga derecho de entre las que han sido aprobadas por la CCAA donde mayoritariamente residió en 2025.

En caso de presentar declaración conjunta y que los integrantes  de la unidad familiar  hubieran residido en distintas CCAA en 2025, se atiende a la CCAA en la que resida el que tenga una mayor base liquidable, pudiendo aplicar únicamente las deducciones propias de dicha CCAA. Si presentan declaración individual cada uno puede aplicar las deducciones propias de la Comunidad Autónoma de su residencia.

 

Saludos